WróćPrzedsiębiorca, który ma odłożone pieniądze na samochód, staje przed dylematem: zapłacić od razu czy sfinansować auto w leasingu? Odpowiedź zależy od sytuacji firmy, podatków i tego, ile warta jest gotówka zostawiona w przedsiębiorstwie. Sprawdź, kiedy leasing się opłaca, a kiedy lepszy jest zakup.
- Auto w leasing – co to właściwie oznacza dla firmy?
- Czy leasing się opłaca, jeśli firma ma gotówkę?
- Leasing czy gotówka – jak wygląda rozliczenie podatkowe?
- Czy opłaca się brać auto w leasing zamiast kupować za gotówkę?
- Czy warto brać leasing, gdy auto ma służyć wiele lat?
- Jakie dodatkowe korzyści daje leasing w porównaniu z zakupem?
- Leasing czy zakup za gotówkę – jak podjąć decyzję?
Auto w leasing – co to właściwie oznacza dla firmy?
Zanim porównasz koszty, warto uporządkować pojęcia. Auto w leasingu to samochód, którego właścicielem przez cały okres umowy pozostaje firma leasingowa, a przedsiębiorca korzysta z niego w zamian za miesięczne raty. Umowa ma określony czas trwania – w Erste Leasing od 24 do 72 miesięcy – i kończy się wykupem pojazdu za ustaloną na początku kwotę. Po wykupie auto staje się własnością firmy, tak samo jak przy zakupie za gotówkę, tylko kilka lat później.
Z punktu widzenia codziennego użytkowania różnica jest niewielka: przedsiębiorca jeździ autem, tankuje, serwisuje je i ubezpiecza. Różnica tkwi w przepływach pieniężnych i rozliczeniach podatkowych. Przy zakupie za gotówkę firma wydaje całą kwotę w jednym momencie, przy leasingu rozkłada ją na raty i zachowuje kapitał na inne cele. To właśnie ta różnica decyduje o tym, czy leasing się opłaca.
Czy leasing się opłaca, jeśli firma ma gotówkę?
Intuicja podpowiada, że skoro firmę stać na zakup, to leasing jest zbędnym kosztem. Rzeczywiście – suma rat i wykupu będzie wyższa niż cena auta zapłacona od razu, bo zawiera koszt finansowania. Pytanie, czy leasing się opłaca, nie sprowadza się jednak do porównania tych dwóch kwot. Trzeba jeszcze policzyć, co firma zrobi z pieniędzmi, których nie wyda na samochód.
Jeśli gotówka zostanie w przedsiębiorstwie i posłuży do sfinansowania zapasów, zatrudnienia pracownika albo kampanii marketingowej, która przyniesie nowe zlecenia, to koszt leasingu może być niższy niż zysk z tych inwestycji. Jeśli natomiast pieniądze miałyby po prostu leżeć na koncie, przewaga leasingu maleje. Leasing opłaca się tym bardziej, im wyższą stopę zwrotu firma osiąga z własnego kapitału – a w większości działających przedsiębiorstw jest ona wyższa niż koszt finansowania samochodu.
Jest jeszcze argument bezpieczeństwa. Firma, która wydała oszczędności na auto, zostaje bez rezerwy na nieprzewidziane wydatki: awarię maszyny, opóźnioną płatność od kontrahenta, przestój. Leasing pozwala tę rezerwę zachować, a wysokość raty dopasować do przepływów – w Erste Leasing rata może być stała lub zmienna, a opłatę wstępną ustala się indywidualnie.
Leasing czy gotówka – jak wygląda rozliczenie podatkowe?
Porównanie leasing czy gotówka bez uwzględnienia podatków jest niepełne, bo to właśnie tu kryje się największa różnica. Przy zakupie za gotówkę samochód trafia do ewidencji środków trwałych i jest amortyzowany – koszt rozkłada się na kilka lat, a odpisy amortyzacyjne stopniowo pomniejszają podstawę opodatkowania. Przy leasingu operacyjnym do kosztów trafiają na bieżąco raty leasingowe i opłata wstępna, w całości lub do limitu ustawowego dla aut osobowych.
Oznacza to, że leasing pozwala szybciej rozliczyć koszt samochodu w podatkach: wysoka opłata wstępna i raty z pierwszych miesięcy trafiają do kosztów od razu, podczas gdy amortyzacja auta kupionego za gotówkę rozkłada się na pięć lat. Do tego dochodzi VAT – przy leasingu naliczany jest od każdej raty i odliczany na bieżąco, przy zakupie trzeba zapłacić cały VAT z góry i czekać na jego rozliczenie. Dla firmy na skali podatkowej lub podatku liniowym przewaga leasingu w pierwszych latach jest wyraźna; na ryczałcie, gdzie kosztów się nie rozlicza, różnica podatkowa znika i decyduje wyłącznie płynność.
Czy opłaca się brać auto w leasing zamiast kupować za gotówkę?
Odpowiedź na pytanie, czy opłaca się brać auto w leasing, wymaga uczciwego zestawienia obu stron. Leasing wygrywa, gdy:
- firma ma lepsze zastosowanie dla gotówki niż zamrożenie jej w samochodzie,
- przedsiębiorca rozlicza koszty i chce szybciej obniżyć podstawę opodatkowania,
- zależy mu na nowszym, bezpieczniejszym aucie niż to, na które stać go za gotówkę,
- chce zachować rezerwę finansową na nieprzewidziane wydatki,
- planuje wymieniać samochód co kilka lat i nie chce za każdym razem angażować pełnej kwoty.
Zakup za gotówkę ma sens, gdy firma dysponuje nadwyżką, której nie potrafi zainwestować z wyższą stopą zwrotu, nie rozlicza kosztów (ryczałt) albo kupuje tanie, używane auto, przy którym koszt finansowania byłby nieproporcjonalnie wysoki w stosunku do ceny. Dla większości firm, które auto wykorzystują do zarabiania, odpowiedź na pytanie, czy opłaca się brać auto w leasing, jest twierdząca – nie dlatego, że leasing jest „tańszy” w sumie, lecz dlatego, że tańsze jest trzymanie kapitału w firmie.
Czy warto brać leasing, gdy auto ma służyć wiele lat?
Pojawia się czasem argument, że jeśli firma zamierza jeździć samochodem przez dziesięć lat, nie ma sensu brać go w leasing. Czy warto więc finansować w ten sposób auto, które ma służyć długo? W Erste Leasing umowa kończy się wykupem, więc po jej zakończeniu auto zostaje w firmie na tyle lat, ile przedsiębiorca zechce – leasing nie zmusza do wymiany na nowy model. Firma może więc sfinansować zakup w leasingu, a po wykupie użytkować samochód tak długo, jak przy zakupie za gotówkę.
Czy warto brać leasing w takim scenariuszu? Decyduje o tym koszt finansowania zestawiony z korzyścią z zachowania kapitału i szybszego rozliczenia podatkowego. Dla auta, które ma pracować w firmie długo, sensowne jest ustawienie dłuższego okresu umowy – do 72 miesięcy – z niską kwotą wykupu, by rata była niska, a po wykupie firma nie miała już żadnych zobowiązań. Modele o sprawdzonej trwałości, takie jak Toyota Corolla, Skoda Superb czy Kia Sportage z oferty dealerów współpracujących z Erste Leasing, dobrze pasują do takiego planu.
Jakie dodatkowe korzyści daje leasing w porównaniu z zakupem?
Porównując leasing czy gotówkę, warto uwzględnić także elementy, które trudno wycenić w prostym rachunku. Pierwszy to rabaty dealerskie: leasingodawca negocjuje ceny hurtowo, więc samochód z oferty dealerów współpracujących z Erste Leasing może być tańszy niż ten sam model kupiony indywidualnie w salonie. Drugi to pakiet usług – w Erste Leasing do umowy można dołączyć ubezpieczenie OC/AC/NNW w pakiecie rocznym lub wieloletnim, GAP, Assistance 24h i kartę paliwową, co porządkuje koszty floty i zdejmuje z przedsiębiorcy część formalności.
Trzeci element to czas i wygoda. Decyzję o finansowaniu można uzyskać w procedurze uproszczonej, bez przedstawiania dokumentów finansowych, umowę podpisać zdalnie, a zakupem, rejestracją i ubezpieczeniem pojazdu zajmuje się leasingodawca. Przy zakupie za gotówkę wszystkie te czynności spadają na przedsiębiorcę. Dla firmy, w której czas właściciela jest kosztem, to oszczędność, nawet jeśli nie widać jej w kalkulacji.
Leasing czy zakup za gotówkę – jak podjąć decyzję?
Zanim zdecydujesz, odpowiedz na trzy pytania. Po pierwsze: co zrobisz z gotówką, jeśli nie wydasz jej na auto – czy przyniesie firmie więcej, niż kosztuje finansowanie? Po drugie: jak rozliczasz koszty i czy szybsze ujęcie wydatku w kosztach ma dla Ciebie wartość? Po trzecie: czy po zakupie za gotówkę firma zachowa rezerwę na nieprzewidziane sytuacje?
Jeśli choć jedna odpowiedź przemawia za zachowaniem kapitału w firmie, leasing się opłaca – i warto go rozważyć. Doradca Erste Leasing przygotuje kalkulację dla wybranego modelu z oferty dealerów współpracujących z Erste Leasing, a Ty zestawisz ją z kosztem zakupu za gotówkę. Dopiero takie porównanie, oparte na rzeczywistych przychodach, kosztach i formie opodatkowania Twojej firmy, daje odpowiedź na pytanie, które z rozwiązań opłaca się bardziej.
